Rate this post

Nội Dung

Dịch vụ kế toán thuế tại Hải Phòng – Hạch toán kết chuyển thuế GTGT cuối tháng/ quý

(doanh nghiệp kê khai thuế gtgt theo phương pháp khấu trừ )

Nếu thuế đầu vào < đầu ra à Phải nộp thuế gtgt

Nếu thuế đầu vào = đầu ra à Không phải nộp thuế gtgt

Nếu thuế đầu vao > đầu ra à Không phải nộp thuế gtgt và được khấu trừ sang kỳ sau số thuế còn thừa

Bút toán kết chuyển

Nợ tk 3331

Có tk 133

(Số liệu căn cứ vào sổ sách kế toán và tờ khai thuế )

Cách xác định số liệu như sau:

Tổng tk 133 = Tổng số dư đầu kỳ + Tổng phát sinh Nợ trong kỳ – Tổng phát sinh Có trong kỳ

Tổng tk 3331 = Tổng phát sinh Có trong kỳ -Tổng phát sinh Nợ trong kỳ

Xử lý kết quả

TH1: Tổng tk 133 >Tổng tk 3331

Thì số thuế gtgt nhỏ hơn đươc kết chuyển là số thuế tk 3331

VD: Tổng tk 133 là 5.000.000đ

Tổng tk 3331 là 4.000.000đ

Hạch toán kết chuyển thuế gtgt cuối tháng/ quý :

Nợ tk 3331: 4.000.000

Có tk 133: 4.000.000

Như vậy: Cuối tháng công ty còn được khấu trừ sang kỳ sau: 5.000.000- 4.000.000 = 1.000.000

Số dư Nợ tk 133 cuối kỳ = 1.000.000 = Số liệu chỉ tiêu 43 trên tờ khai thuế GTGT tháng/ quý hiện tại

TH2: Tổng tk 133 < Tổng tk 3331

Thì số thuế gtgt được kết chuyển là số thuế tk 133

VD: Tổng tk 133 là 7.000.000đ

Tổng tk 3331 là 10.000.000đ

Hạch toán kết chuyển thuế gtgt cuối tháng/ quý

Nợ tk 3331: 7.000.000

Có tk 133 : 7.00.000

Như vậy : Cuối tháng/ quý công ty còn phải nộp thuế gtgt là : 10.000.000- 7.000.000 = 3.000.000

Số dư cuối kỳ của tk 3331 = 3.000.000 = số liệu trên chỉ tiêu 40 trên tờ khai thuế gtgt tháng / quý hiện tại

Chú ý: Đối chiếu cố liệu trên tờ khai thuế gtgt và số liệu trên sổ sách kế toán. Xem có khớp nhau hay không. Nếu không khớp phải kiểm tra xem sai ở đâu để còn sửa kịp thời. Tổng hợp lại ta có

Chỉ những doanh nghiệp nộp thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ mới thực hiện kết chuyển thuế GTGT.
Kết chuyển thuế GTGT cuối kỳ là việc bù trừ giữa số thuế GTGT đầu ra doanh nghiệp phải nộp với số thuế GTGT đầu vào doanh nghiệp được khấu trừ.

+ Nếu đầu vào nhỏ hơn đầu ra => Được khấu trừ hết đầu vào => Số chênh lệch phải nộp

+ Nếu đầu vào lớn hơn đầu ra => Được khấu trừ hết đầu ra => Số chênh lệch còn được khấu trừ chuyển kỳ sau khấu trừ tiếp.

DỊCH VỤ THÀNH LẬP DOANH NGHIỆP TẠI HẢI PHÒNG

TRỌN GÓI: 2.000.000 VNĐ

(Miễn phí báo cáo thuế quý đầu cho doanh nghiệp mới thành lập)

⇒ DỊCH VỤ THÀNH LẬP DOANH NGHIỆP, THAY ĐỔI ĐĂNG KÝ KINH DOANH

⇒ DỊCH VỤ CUNG CẤP CHỮ KÝ SỐ GIÁ RẺ

TẠI HẢI PHÒNG

Chữ ký số VIN-CAgiá 1.100.000 vnđ / 3 năm.
Chữ ký số NEWTEL-CA giá 1.150.000 vnđ / 3 năm.
Chữ ký số FAST-CAgiá 1.100.000 vnđ / 3 năm.

⇒ CUNG CẤP PHẦN MỀM HOÁ ĐƠN ĐIỆN TỬ

300 số hoá đơn giá: 900.000 vnđ
500 số hoá dơn giá 1.200.000 vnđ

(Phần mềm kế toán tích hợp : 1.500.000 vnđ)

⇒ DỊCH VỤ KẾ TOÁN THUẾ TRỌN GÓI

⇒ DỊCH VỤ RÀ SOÁT, HOÀN THIỆN SỔ SÁCH KẾ TOÁN,

⇒ DỊCH VỤ BÁO CÁO TÀI CHÍNH NĂM

⇒TRUNG TÂM ĐÀO TẠO KẾ TOÁN TỔNG HỢP TRÊN CHỨNG TỪ THỰC TẾ TẠI HẢI PHÒNG (1 kèm 1: 3.000.000/khoá)

https://www.facebook.com/dichvubaocaotaichinhtaihaiphong/

https://www.facebook.com/dayketoantonghoptaihaiphong

Các bạn nhớ like trang của mình nhé, Thanks!